未在先行城市参加不了？账户不可变更？个人养老金这些事，很多人都误会了！
- 作者：君君
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【导语】：去年11月，个人养老金制度在36个先行城市（地区）启动实施，总体运行平稳。我国个人养老金制度稳步推进的同时，大家可能还存在一些疑惑和误解——不在先行城市工作就参加不了吗？资金账户可变更银行吗？如何查询个人养老金可购买的金融产品以及相应收益……看这篇，为您说明白！
一、户籍在先行城市，但不在先行城市就业的，可以参加个人养老金吗？
户籍在先行城市，但不在先行城市就业的，可以参加个人养老金吗？
凡是已在这些地方建立基本养老保险关系的劳动者，都可以参加个人养老金，不受实际工作地、个人养老金资金账户开立地等影响。
也就是说，参加个人养老金的前提之一是要参加基本养老保险。
按照先行工作安排，基本养老保险关系在先行城市的劳动者，即使当前不在先行城市就业，也可以参加个人养老金。
二、距离退休不足一年，还能参加个人养老金吗？
根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）规定，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。
因此，没有退休的，可以参加个人养老金，增加一份补充养老保障渠道，就是多一份养老收入哦！
退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。
三、如何查询个人养老金可购买的金融产品以及相应收益？
个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。
参加人可通过全国统一线上服务入口（国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等）或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；然后选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。
参与个人养老金的金融产品由相关金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台（国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡等）和金融行业平台向社会发布。
具体的收益情况，参加人可以通过该金融产品的销售机构查询。
四、个人养老金资金账户可变更银行吗？
参加人可以变更资金账户开户银行，在将原资金账户资金转移至新资金账户后，注销原资金账户。
如部分缴费已购买个人养老金产品，可先转移未购买产品的资金部分，待个人养老金产品赎回后再转移相应资金。
原资金账户在资金和资产完全转移完毕前，不能再缴费和购买产品，待完全转移完毕后才可以注销。
五、继承个人养老金账户收益，是否需要缴税？
参加个人养老金，可享税收优惠。根据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年34号）规定，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
继承属于待遇领取的特殊形式，也应当按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税。
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